证券内部控制(证券内部控制指引)

答案D A项错误，根据证券公司投资银行类业务内部控制指引第十六规定，证券公司应当设置一名内核负责人，全面负责内核工作内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B项错误，第十八；规避华厦证券公司悲剧重演，企业内部应当吸取教训，结合华厦证券公司出现问题的原因进行整改内控严重缺失是华夏证券公司的不治之症，也是其一步步走向毁灭的关键因素华夏证券并没有建立健全并严格执行防范和抵御风险的内部控制。

集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人第五十四条 证券公司应当完善投资决策体系，加强对交易执行环节的控制，保证资产管理业务的不同客户在投资研究投资决策交易执行等各环节得到公平对待证券；首先，管理层应该加强风险控制意识，提高对风险的认知能力其次，明确奖罚机制，从制度上规范行为第三，引进外部监督或者设立监督体系。

证券内部控制指引

答案A 本题考查证券公司廉洁从业内部控制制度B项，事前事中事后控制机制重要性无高低之分C项，应为4月30日之前报送新版章节练习，考前压卷 D项，应为5个工作日。

答案D 董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。

证券内部控制案例

答案B 本题考查证券公司内部控制的监督检查与评价机制董事会监事会经理人员等各层级的内部控制职责为董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任监事。