证券内部控制(证券公司内部控制的主要内容)

答案B 本题考查证券公司内部控制的监督检查与评价机制董事会监事会经理人员等各层级的内部控制职责为董事会负责督促检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任监事；答案C 证券公司投资银行类业务内部控制指引第59条规定，证券公司应当明确内核会议的具体规则和表决机制内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认第60条规定，内核会议应当形成；集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人第五十四条 证券公司应当完善投资决策体系，加强对交易执行环节的控制，保证资产管理业务的不同客户在投资研究投资决策交易执行等各环节得到公平对待证券。

国外较为经典的是 ASB 对内部控制的定义1972 年，美国审计准则委员会ASB所做的审计准则公告，该公告循着证券交易法的路线进行研究和讨论，对内部控制提出了如下定义“内部控制是在一定的环境下，单位为了提高经营效率充分；规避华厦证券公司悲剧重演，企业内部应当吸取教训，结合华厦证券公司出现问题的原因进行整改内控严重缺失是华夏证券公司的不治之症，也是其一步步走向毁灭的关键因素华夏证券并没有建立健全并严格执行防范和抵御风险的内部控制。

为引导证券公司规范经营，完善证券公司内部控制机制，增强证券公司的自我约束能力，推动证券公司现代企业制度建设，防范和化解金融风险，我会对2001年发布的证券公司内部控制指引证监发号进行了修订，现予发布，请；答案C 证券投资基金销售机构内部控制指导意见规定，基金客户的系统数据应逐日备份并异地妥善存放，对系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份在不可修改的介质上至少保存15年。

自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效。